מענק עבודה: מי זכאי, כמה מקבלים ועד מתי מגישים
כמעט שלושה מכל עשרה זכאים לא מבקשים אותו, לפי רשות המסים
מה זה מענק עבודה
מענק עבודה, שפעם נקרא "מס הכנסה שלילי", הוא כסף שרשות המסים מעבירה ישירות לחשבון הבנק של עובדים בשכר נמוך. הוא קבוע בחוק מענק עבודה משנת 2007. המטרה שלו היא לחזק הכנסה מעבודה, לא להחליף אותה.
תוכן עניינים
הוא לא מופיע בתלוש, והמעסיק לא משלם אותו. מבקשים אותו פעם בשנה, על שנת מס שכבר נגמרה. במהלך 2026 אפשר לבקש על שנת 2024 וגם על שנת 2025.
את החישוב עושה רשות המסים. היא מצליבה את מה שמדווחים לה המעסיקים, הביטוח הלאומי ומשרד הפנים, וקובעת אם מגיע לכם מענק וכמה. הבקשה עצמה נועדה בעיקר לשני דברים: לוודא שלא חסר דיווח של אחד המעסיקים, ולקבל פרטי חשבון בנק מאומתים.
מי זכאי למענק עבודה על שנת המס 2025
לפי המדריך של רשות המסים לשנת המס 2025, שעודכן בינואר 2026, הזכאות תלויה בשלושה תנאים. הם חלים על שכירים ועל עצמאים כאחד.
- גיל וילדים. מגיל 21 עם ילד שעוד לא מלאו לו 19 עד סוף השנה, או מגיל 55 ומעלה, גם בלי ילדים.
- נכסים. חוץ מדירת מגורים אחת, לא הייתה לכם זכות של יותר מחצי בנכס נוסף, כמו דירה, חנות או מגרש, בארץ ובחו"ל. החלק של בן או בת הזוג ושל ילד שתלוי בכם נספר יחד עם שלכם.
- הכנסה. ההכנסה החודשית הממוצעת נמצאת בטווח שבטבלה.
איך מחשבים את ההכנסה הממוצעת? מחברים את כל ההכנסה מעבודה בשנה ומחלקים במספר החודשים שבהם עבדתם בפועל, עד 12. לשכירים זו המשכורת ברוטו, כולל הטבות מהמעסיק, דמי לידה ותגמולי מילואים. לעצמאים זה הרווח מהעסק, לא המחזור. חודשי חופשה, מחלה, חופשת לידה ומילואים נחשבים חודשי עבודה. חודש שבו קיבלתם דמי אבטלה לא נחשב.
| מי מגיש | הכנסה חודשית ממוצעת |
|---|---|
| הורה לילד אחד או שניים, או מגיל 55 בלי ילדים | מ-2,450 ₪ עד 7,289 ₪ |
| הורה לשלושה ילדים ומעלה | מ-2,450 ₪ עד 8,020 ₪ |
| הורה יחיד לילד אחד או שניים | מ-1,510 ₪ עד 11,190 ₪ |
| הורה יחיד לשלושה ילדים ומעלה | מ-1,510 ₪ עד 13,660 ₪ |
הסכומים לפי המדד הידוע ב-1.1.2026, מתוך המדריך של רשות המסים לשנת המס 2025. מי שמגיש על 2024 נבדק לפי הטווחים של 2024, שנמוכים מעט יותר ומופיעים במדריך לשנת המס 2024.
הורה יחיד הוא מי שהילדים גרים אצלו והוא מפרנס אותם, חי בנפרד מההורה השני ואין לו בן או בת זוג. אצל הורה יחיד הטווח רחב בהרבה, גם למעלה וגם למטה.
הורים לפעוט. מי שיש לו ילד מתחת לגיל 3 יכול לקבל תוספת של עד 500 ₪ לחודש על כל פעוט. זה עד 6,000 ₪ בשנה לכל פעוט. התוספת לא מוכפלת ב-150%, ויש לה טווחי הכנסה משלה. אצל הורה שאינו הורה יחיד, היא מגיעה עד הכנסה חודשית ממוצעת של 8,781 ₪ עם ילד אחד או שניים. עם שלושה ילדים ומעלה, עד 9,462 ₪. היא יכולה להגיע גם למי שההכנסה שלו גבוהה מדי למענק הרגיל.
נשים בנות 60 עד 65. מי שנולדה ב-1.1.1960 ואילך, ובשנת המס הייתה מעל גיל 60 ועד 65, נכנסת למסלול נפרד שנקבע בגלל העלאת גיל הפרישה. הטווח שם הוא מ-920 ₪ עד 8,930 ₪ בחודש, והמענק הוא הגבוה מבין שני חישובים. שכירות בנות 60 עד 66 יכולות לבקש עד 31.12.2026 גם מקדמה על חשבון 2026.
עוד שני מקרים. עובדים עם מוגבלות שנקבע להם שכר מינימום מותאם יכולים להיות זכאים גם בלי ילדים ולפני גיל 55. וחודש שבו קיבלתם שכר ממעסיק שהוא קרוב משפחה, כמו בן זוג, הורה או אח, לא מזכה במענק. אותו דבר לגבי שכר מחברה שאתם או קרוב משפחה שולטים בה.
כמה כסף מקבלים
לפי מחקר של רשות המסים מיוני 2026, המענק הממוצע למי שביקש על שנת 2023 היה 4,534 ₪: 5,094 ₪ לנשים ו-3,263 ₪ לגברים. זה עוד לפני שתוספת ה-150% הורחבה לכל האבות, ולפני תוספת הפעוטות.
הסכום של כל אחד תלוי בהכנסה. לפי סעיף 2 בחוק, המענק נקבע לכל חודש עבודה. הוא מתחיל ברף התחתון, עולה עם השכר עד תקרה, נשאר קבוע, ואז יורד עד שהוא נעלם. בשנת המס 2025, הבסיס למי שיש לו ילד אחד או שניים, או שהוא בן 55 ומעלה, מתחיל ב-100 ₪ לחודש. הוא מגיע עד 390 ₪ בהכנסה של 4,260 ₪ עד 5,680 ₪. עם שלושה ילדים ומעלה, הבסיס מגיע עד 570 ₪. בסיס של פחות מ-20 ₪ לחודש כבר לא משולם.
הורה עובד מקבל 150% מהבסיס. משנת המס 2024 זה חל על כל הורה עובד, גם על אבות. לפני כן התוספת ניתנה בעיקר לאמהות. ככה מגיעים לסכום המרבי, בלי תוספת פעוטות: 570 ₪ כפול 150%, כפול 12 חודשים, יוצא 10,260 ₪ בשנה.
| הכנסה חודשית ממוצעת | מגיל 55, בלי ילדים | הורה לילד אחד או שניים | הורה לשלושה ילדים ומעלה |
|---|---|---|---|
| 3,000 ₪ | כ-2,260 ₪ | כ-3,390 ₪ | כ-4,850 ₪ |
| 4,500 ₪ | 4,680 ₪ | 7,020 ₪ | 10,260 ₪ |
| 6,500 ₪ | כ-2,420 ₪ | כ-3,630 ₪ | כ-6,790 ₪ |
מענק שנתי משוער על שנת המס 2025, לפי הנוסחה שבחוק. ההנחות: 12 חודשי עבודה, בלי הכנסה של בן או בת זוג ובלי קצבה. וגם: לא הורה יחיד, בלי פעוט ולא במסלול לנשים מעל 60. זה החישוב שלנו. את הסכום בפועל קובעת רשות המסים, ולחישוב אישי יש סימולטור באתר שלה.
בהכנסה של 3,000 ₪ המענק עוד בשלב העלייה. ב-4,500 ₪ הוא בתקרה שלו, ולכן הורה לשלושה ילדים מגיע בדיוק לסכום המרבי. ב-6,500 ₪ המענק כבר בירידה, אבל עדיין שווה אלפי שקלים בשנה.
בן או בת הזוג, ופנסיה. אם לבן או לבת הזוג יש הכנסה, המענק יכול לקטון. לפי סעיף 5 בחוק, הקיצוץ מתחיל רק כשההכנסה החודשית של שניכם יחד עוברת 14,210 ₪. הסף עולה אם אחד מכם מרוויח יותר מ-5,680 ₪. גם קצבת פנסיה מקטינה את המענק, וכך גם גמלה של הביטוח הלאומי לנפגעי עבודה או לנפגעי תאונות. פנסיה שמשולמת בגלל נכות, אובדן כושר עבודה או מות בן או בת הזוג לא מקטינה אותו.
למה כמעט שלושה מכל עשרה זכאים לא מבקשים
החטיבה לתכנון וכלכלה ברשות המסים בדקה את השנים 2013 עד 2023. שיעור הזכאים שמגישים בקשה נשאר על כ-70% לאורך כל התקופה. וזה למרות הגשה באינטרנט, קמפיינים בכמה שפות, ומכתבי תזכורת שנשלחים מאז שנת הזכאות 2016 לזכאים שלא ביקשו.
על שנת 2023 היו 455,713 זכאים, ו-70.3% מהם ביקשו. כלומר, בערך 135 אלף איש לא קיבלו כסף שהגיע להם. בכל אחת מהשנים שנבדקו, המספר נע בין כ-118 אלף לכ-152 אלף.
מה מבדיל בין מי שמבקש לבין מי שלא? לפי המחקר, כנראה לא מכתב שלא הגיע ולא קושי בשפה. הגורם החזק ביותר הוא ניסיון קודם. מי שעוד לא קיבל את המענק אף פעם הגיש בקשה רק ב-42% מהמקרים. מי שקיבל אותו פעם אחת, ב-77%. ואחרי שלוש פעמים, ב-91%.
עוד לא קיבלו מענק אף פעם
כבר קיבלו מענק בעבר
וזה נכון גם הפוך. מי שהיה זכאי ולא ביקש, בדרך כלל לא מבקש גם בשנים הבאות. בשנים 2014 עד 2023, שלושה מכל ארבעה מקרים של זכאות שלא נוצלה היו של אנשים שמעולם לא קיבלו מענק.
עוד שלושה ממצאים מהמחקר: גברים מבקשים פחות מנשים (61% לעומת 75% ב-2023). מי שהמענק שלו קטן מוותר יותר, וכשהמענק היה מתחת ל-500 ₪, רק כארבעה מכל עשרה ביקשו. ודווקא מי שמרוויח הכי מעט מבקש פחות מאחרים.
אם עוד לא ביקשתם אף פעם, אתם לא לבד. המחקר לא מצא לזה הסבר פשוט, אבל הוא מראה שאחרי הבקשה הראשונה רוב האנשים ממשיכים לבקש.
איך מגישים בקשה למענק עבודה
יש שתי דרכים, ושתיהן בחינם. רשות המסים כותבת במפורש שאין צורך בשירות בתשלום כדי להגיש.
באתר רשות המסים. נכנסים לאזור האישי. בפעם הראשונה יש רישום חד-פעמי עם שאלות זיהוי. אחר כך ממלאים את מספר המעסיקים שהיו לכם ולבן או לבת הזוג, והאם עבדתם כעצמאים. מאשרים את פרטי חשבון הבנק ואת ההצהרה, ושומרים את מספר הבקשה. באותו יישום אפשר להגיש על 2024 ועל 2025.
בסניף דואר. מגיעים באופן אישי לסניף או לסוכנות דואר, עם תעודת זהות וצ'ק או אישור מהבנק על חשבון שרשום על שמכם. הפקיד ממלא איתכם את אותם פרטים ונותן לכם אישור עם מספר בקשה. המסלול לנשים בנות 60 עד 65 פתוח רק באתר.
מה מצרפים. לרוב כלום. אם המעסיק לא העביר לרשות המסים את דוח 126 עד 30 באפריל, תקבלו פנייה להשלים פרטים, למשל טופס 106. מי שחייב להגיש דוח שנתי למס הכנסה, כמו עצמאים, מקבל את המענק רק אחרי שהדוח הוגש. אותו כלל חל כשבן או בת הזוג חייבים בדוח.
הבקשה אישית. לפי המדריך, אי אפשר להגיש אותה בשם מישהו אחר, גם לא עם ייפוי כוח. יש גם טופס 120, בקשה לייפוי כוח לעניין מענק עבודה, שמגישים במשרד מס הכנסה. יורשים של זכאי שנפטר מגישים במשרד השומה. אפשר לשבת ליד ההורים ולעזור להם, אבל הם מגישים בעצמם.
ההצהרה מחייבת. מסירת פרט כוזב היא עבירה שהעונש עליה יכול להגיע לשנה בכלא. היא גם שוללת את המענק לאותה שנה ולשנתיים נוספות.
אחרי ההגשה. רשות המסים קובעת זכאות וסכום תוך 90 יום מההגשה, או עד 15 ביולי, לפי המאוחר. מי שלא מסכים עם הקביעה יכול להגיש השגה, כלומר מכתב עם נימוקים, לפקיד השומה הקרוב אליו, תוך 30 יום. את מצב הבקשה אפשר לבדוק באתר או במרכז המידע של רשות המסים, בטלפון 4954*.
עד מתי אפשר להגיש, ומתי מגיע הכסף
| על מה מגישים | עד מתי |
|---|---|
| שנת המס 2024 | באתר רשות המסים, עד 31.12.2026 |
| שנת המס 2025 | באתר עד 31.12.2027, בסניף דואר עד 26.12.2026 |
| מקדמה על 2026, לשכירות בנות 60 עד 66 | באתר, עד 31.12.2026 |
המועדים מתוך עמוד הגשת הבקשה והמדריכים של רשות המסים, כפי שהם מופיעים בספטמבר 2026.
הכסף מגיע בתשלומים. על שנת 2025, בקשה שהוגשה עד 30 ביוני 2026 משולמת בארבעה תשלומים שווים: ב-15 ביולי, ב-15 באוקטובר, ב-15 בדצמבר וב-15 בפברואר 2027. בקשה שהוגשה עד 30 בספטמבר משולמת בשלושה תשלומים, ובקשה שמוגשת עד 30 בנובמבר, בשניים: ב-15 בדצמבר וב-15 בפברואר. מענק של עד 950 ₪ משולם בפעם אחת. השנה הקדימה רשות המסים את התשלום השני על 2025, שהיה אמור להגיע ב-15 באוקטובר, ל-9 בספטמבר, לקראת החגים.
המשפט שכדאי לזכור
מענק עבודה לא נכנס לבד. רשות המסים עושה את החישוב, אבל הכסף מגיע רק למי שמבקש.
ואם אתם מכירים מישהו שעוד לא ביקש אף פעם, הבקשה הראשונה היא בדיוק הרגע שבו עזרה קטנה יכולה לשנות הרבה.
המידע המוצג כאן הוא לצרכי חינוך פיננסי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פיננסי, המלצה או תחליף לייעוץ אישי. כותבי מושקעים אינם בעלי רישיון ייעוץ. הזכאות והסכום נקבעים ברשות המסים ועשויים להשתנות לפי הנתונים האישיים של כל אדם ושל בן או בת הזוג. לפני קבלת החלטה פיננסית שווה להתייעץ עם בעל מקצוע מורשה.
נכתב על ידי רוי | צוות מושקעים
העמוד הזה עזר לכם?
הצעד הבא
או להמשיך לקרוא: ימי חופשה בתלוש: למה המספר שמופיע שם לא תמיד אומר מה באמת אפשר לנצל
אהבתם את ההסבר?
ככה זה נשמע כל שישי. דופק השבוע: מה קרה, מה זה אומר עליכם, והבדיקה של השבוע. חמש דקות.
מחשבונים שממשיכים את הכתבה
גילוי נאות: המידע בכתבה זו הינו למטרות חינוכיות ומידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ השקעות, ייעוץ פנסיוני, ייעוץ מס או המלצה לביצוע עסקאות בניירות ערך. אין לראות בתוכן זה תחליף לייעוץ מקצועי מבעל רישיון מתאים.